摘要：储蓄互助社运动在台湾是一个典型的微型金融民间社会经济运动,它在台湾不断发展与存在的事实,说明了储蓄互助社在个人双价平衡思维、弱势族群尊严互?资金融通、社区发展与公益社会融资,及三个部门沟通联系等方面,发挥其特有的中介之桥的角色与功能。

　　关键词： 微型金融;储蓄互助社;中介之桥

　　储蓄互助社的基本功能与一般合作事业无异，可由国际合作联盟及相关学者对合作组织之定义说明之。储蓄互助社为一特有非营利金融中介服务组织，除一般合作事业基本功能，不容忽视其在金融服务市场所发挥之特有中介之桥的角色与功能。

　　一、个人发展双价平衡之桥

　　营利的经济企业强调经济面金钱或物质的价值，透过资本结合，赚取利润为主要目的。非营利社会事业组织，强调达成使命，实现其特有之社会价值。合作事业介于两者之间，如图1所示，储蓄互助社与合作事业均为社会经济事业强调合作价值是精神社会面与物质精神面的价值并重的双价合一平衡兼具价值，储蓄互助社或合作组织是经济企业与社会事业最佳中介之桥;不论企业伦理与社会责任之实现，抑或非营利组织产业化自立自养之商业模式，合作事业均为其参考典范与搭桥角色。储蓄互助社为合作事业之一环，兼具相同的角色与功能。

　　国际合作联盟定义提及，合作事业的诞生是为满足社员经济的、社会的与文化的需求与愿望。储蓄互助社之所以存在，是以透过人性发展，集体共有、共治、共享的组织，发展过程让个人得以兼顾经济面的物质价值与社会面的精神价值。

　　此即符合雷发巽强调“金钱是一种手段而非目的，更非创造利润的方法。”储蓄互助社透过经济企业手段，达成人性发展积极社会福利的目的，发挥经济面的价值平衡之桥的角色与功能。

　　二、社区弱势族群社员资金融通之桥

　　相对弱势与否，皆因比较而来。就原住民与非原住民而言，原住民是相对弱势。就农民与非农民而言，农民是相对弱势。就企业主与劳动者而言，劳动者是相对弱势。即便今日金融体系畅行，都会地区亦有无法向商业金融机构取得资金融通所需之贷款，必须转而向地下金融、民间借贷或私人代贷取得资金之相对弱势族群，遑论非都会地区。与一般商业银行不同处，系储蓄互助社是一平民社员自己所有、所治与所享的合作金融中介服务组织(图2)。

　　储蓄互助社是具共同关系、微型小额储蓄与贷款之资金融通经济业务共同需要，在共同意愿基础下自愿结合之社团法人组织，是服务社员的机构，封闭式的金融中介组织，任务单纯，以服务社员为核心考量。

　　储蓄互助社社员必须符合社组织章程所述之共同关系，可以是居住在同一地区之社区共同关系，可以是相同宗教信仰，可以是相同工作职场，可以是相同族群等共同关系者，基于资金融通之小额储蓄与贷款需求之共同需要，经社员介绍参加入社教育申请入社，自准社员开始，在储蓄部储蓄;待符合各社入社规定，经理事会通过成为预备或正式社员。

　　储蓄互助社社员参与模式，如图3所示。具共同关系、资金融能业务之共同需要，与自愿承担社员责任的潜在社员，经申请入社成为准社员，透过准社员储蓄及互动学习阶段，经理事会通过成为正式社员。年龄未满20岁为预备社员预备社员并未限制年龄，自出生经法定代理人申请加入起即成为限制权利与义务具备预备社员资格，至年满20岁起自动成为一般社员。储蓄互助社中另有睡眠社员，意指完成入社之正式社员，一年以上未与社有所互动。睡眠社员对组织认同感、向心力与参与均欠积极，占全体社员比例多寡，将影响组织实质运作。

      ……

全文下载地址：http://www.cnki.com.cn/Article/CJFDTOTAL-AHSD201003015.htm