[摘要]本文在简单介绍新一代合作社产生条件及其特征的基础上，通过将其与我国农村合作社(主要指会员制和股份合作制两种)相比较，认为我国的股份合作制合作社相对于会员制合作社来说，是一种向前发展了的过渡性经济组织，它代表了我国农村合作社的发展方向。进而提出了新一代合作社对我国农村合作社发展的几点启示。

　　[关键词]新一代合作社 会员制合作社 股份合作制合作社

　　我国农村新型合作社自20世纪90年代刚刚起步，本身还没形成一个稳定的发展模式，又正处于我国经济体制转轨时期以及加入WTO的背景下，因此，合作社的发展暴露出很多问题。主要表现在由于资金缺乏、规模较小、地域性强、服务单一等引起的竞争力不强、经济效率较差，而且大部分合作社的业务范围主要集中在纯农业甚至种植业领域的初级产品生产方面。同时，合作社作为一个全球性的经济合作组织，也随着全球经济环境的改变特别是知识经济、信息经济的发展而不断的发展，在合作社的故乡---欧洲和北美的农业领域更是如此，其在实践和理论方面相对都走在了前面。20世纪90年代初在美国北部北达科他州和明尼苏达州以及加拿大的一些地方出现了一种被称之为“新一代合作社”(New Generation Cooperatives)的新型合作社。本文拟通过在简单介绍新一代合作社特征的基础上，将其与我国农村合作社相对比，并作简单结论，以期对我国农村合作社的发展提供几点启发。同时根据郑有贵和龙熹的观点(2003),合作社随着股份制的引入，将演变成两种类型：会员制合作社和股份合作制合作社。本文所提到的我国农村合作社也为这两类合作社。

　　一、北美新一代合作社产生的条件

　　(一)内部条件

　　新一代合作社产生在北美的内部条件是其整体经济的高度发达，为合作社经济的发展提供了良好的环境和基础，使其在理论和实践方面都走在世界的前列，因此，在一定程度上可以说新一代合作社产生在北美是必然的；当然，只有内部条件是不足以保证产生新事物的，还需要有与之相适应的外部条件。

　　(二)外部条件

　　1.国际条件。北美农产品出口下降。

　　2.国内条件。人们对农产品的需求减少，农产品出现相对过剩，价格下跌。这对于位于美国北部的北达科他州的影响是巨大的，因为它是美国50个州中人均收入最少的一个，该州经济又以农业为主，经济本来就比较落后，农产品价格下跌直接影响了农民收入。穷则思变，在具备了内部条件的情况下，一旦再出现与之相适应的外部条件，那么新事物的产生则是必然的。1992年月，北达科他州农民成立了以小麦加工以提高其产品附加值为主的面食食品加工公司；1994年明尼苏达州建起了北部精菜合作社，这不仅扩大了农民的生产经营范围，增加了收入来源，还使他们能通过加工厂获得农产品增值的收入。从此，新一代合作社产生了，并在美国其他一些州以及加拿大南部的一些地区迅速发展起来。

　　二、北美新一代合作社的特征

　　新一代合作社(New Generation Cooperatives)(王震江，2003)是指20世纪90年代初在美国北达科他州和明尼苏达州以及加拿大等地出现并成长起来的主要以提高农产品附加值为目的的一种新型合作社。也有人叫它“新一浪”(New Wave)或“新时代”(New Age)合作社，不过用得最多的还是“新一代合作社”.按照1995年9月在曼彻斯特举行的国际合作社联盟100周年代表大会通过的“关于合作社特征的宣言”,新一代合作社具有传统合作社的大多数特征。例如，资金主要来源于社员，实行一人一票的民主管理，盈利返还社员，为社员服务等，但同时还有一些自己的新特征。这些特征(参考王震江，2003)主要有:

　　(一)社员支付较高的首期投资

　　由于实行附加值战略需要对生产和销售进行大量投资，因此，社员必须支付大额股金，并且这些钱必须事先支付，以便促使社员关心自己的合作社和保障可靠的资本基数。

　　(二)社员享有同投资额相当的交货权

　　这种交货权既是一种权利，也是一种义务。不管市场价格高低，社员都要要向合作社交够自己的份额。这就将社员和合作社紧紧联系在一起，损益共担，风险共济。

　　(三)交货权权益(包括增值收益和贬值损失)可以转让

　　股金(交货合同)在得到理事会批准以后可以交易。

　　(四)成员资格具有封闭性

　　新一代合作社由于成立时社员投入的资金相当多，承担的风险很大，为避免社员自身利益受损，它不可能像传统合作社那样采取开放的形式。不仅如此，有些新一代合作社在成立之初还要对申请入社者进行挑选，符合条件的才准入社，这些条件主要包括申请者的经济条件、生产能力以及个人信誉度。又由于股份的可交易性因此，合作社的全部股本金具有永久性，所以整个股本金具有稳定性。正基于此，它可以获得银行的优惠贷款。

　　(五)主要发展加工业，以提高产品的附加值，增加社员收入

　　这也是新一代合作社的中心特征。新一代合作社由于产生的时间不长，发起人的初衷也只是为提高农产品的附加值，提高农民的收入，从而改变农业生产收益不断降低的不利境况，因而经营范围相对单一。

　　(六)建立方式科学，发展潜力大

　　因为新一代合作社的发起和成立经过了专家的充分分析和论证。同时，利润及时以现金形式返还给社员，社内不做或少做留成。

　　三、北美新一代合作社与我国合作社的比较

　　(一)我国会员制合作社的基本特征相对于北美新一代合作社和我国的股份合作制合作社来说，我国会员制合作社是典型的传统合作社，其主要的组织原则就是1995年9月在国际合作社联盟100周年代表大会上通过的“关于合作社特征的宣言”.合作社的组织原则是其基本特征的集中体现，组织原则的调整和修订仅是对其基本特征的另行阐释和微小变更，并未有实质性的改变。因此，我们可把会员制合作社的基本特征(参考吴士健，郑强国，2002)概括为以下几点：

　　1.劳资角色一体化。在会员制合作社中，社员既是资产所有者，又是劳动者，他们不能单凭股金去获取他人的剩余劳动。合作社是劳动(或称交易)的联合，排斥单纯资本所有者和单纯雇佣者的存在，强调劳动对资本的控制。合作社的股金主要是经营的手段而非获利的手段，只有劳动才是获利的手段。

　　2.部分财产不可分割。在允许个人股存在的条件下，建立和不断扩大归合作社全体成员所有的不可分割的公积金。

　　3.限制资本收入，实行按劳分配。股金支付利息，但利率受到限制。分红的实质是以股金的多少来分配劳动者创造的劳动剩余，也就是按劳分配或按交易额分配。交易额实际上就是社员独立、自主从事生产劳动的产品或被加工品、消费品的价值量，就是社员劳动量的表现，交易额是劳动量的尺度，所以是一种“按劳分配”的形式(慕永太，2001).

　　4.决策权分配实行一人一票。

　　5.入股、退股自由，但股权不能转让。

　　(二)我国股份合作制合作社的基本特征

　　1.可单独以资本入股。合作社以劳动和资本联合为基础，而且资本已经占有相当大的比重。实行按交易额分配和按资分配相结合的分配方式。

　　2.在资本结构上采取股份制，明确合作社产权归属，同时，又有一块不可分割的公共积累，有的还允许一定量外部股的存在。

　　3.为了防止大户操纵企业，个人持股的数量受到了限制。这主要体现了合作社平等的原则也是同股份公司所不同的主要特征之一。

　　4.股份合作制合作社的个人股份可以有条件地退出。值得注意的是，近年有不少合作社为保障社员股本，开始规定个人股只可转让，不可退出。

　　5.决策方式上形式多样，可一人一票，也可一股一票，亦可按交易额多少决策。其已经不像会员制合作社那样严格要求一人一票制，而是从决策方面体现出了重视合作社效率的一面。

　　(三)北美新一代合作社与我国合作社的特征比较(见表1)

　　(四)比较结果

　　1.北美新一代合作社和我国的会员制合作社特征相差很大。在联合方式方面，新一代合作社已有相当大份额的资本联合，这主要是为了解决合作社发展所面临的资本短缺问题，提高合作社的运行效率；在资本结构方面，新一代合作社只有少量的集体股，大部分为个人股，这样社员能及时得到更多的实惠，这就激励社员更加关心合作社的发展；在社员资格制度方面，新一代合作社社员基本是稳定不变的，这主要是因为其开始需要支付较高的资本，承担了较大的风险，从而使他们的利益更加紧密地联系在一起；在剩余产品分配方式上，新一代合作社也突出了对资本贡献的回报，特别是社区优先股的所有者只有通过资本得到收益；在表决方式上，新一代合作社采用了多种形式相结合的更加灵活的方式，具体采用哪种或哪几种主要依据各自合作社的实际情况而定，而不再仅局限于一人一票的看似绝对公平的方式上；在经营业务方面，新一代合作社主要从事农产品增值加工业务，也就是加工相对初级农产品来说的高附加值产品，从而延长农业产业链，使社员能分享一部分来自农产品深加工的收益。甚至还出现了相反的特征，如会员制合作社的个人股份能无条件退股但不能转让，而新一代合作社则只能转让不能退股，这主要为了保证资本金的稳定性和永久性，并从而可以获得银行贷款。

　　2.北美新一代合作社和我国的股份合作制合作社特征则有很多的相似甚至相同的特征。在联合方式上，都是劳资结合的方式，都进一步体现了资本的重要性；在资本结构方面，都减少了集体所有股的比例，并设置了少量外部股(新一代合作社称为社区优先股),以解决合作社资金短缺问题；在社员资格制度方面，都对社员的加入退出进行了一定限制，主要是为了加强合作社的稳定性，提高合作社作为经济组织的经济效率；在个人股份流转情况方面，股份合作制合作社已经可以进行有条件的退股，而且已经允许股权进行转让，正向新一代合作社靠近；在剩余产品分配方式上，都采用劳资结合的方式，都认可了资本作为一种投入要素应该在分配中有所体现的做法；在决策方式上，均采取多种形式相结合的方式，在公平的基础上尽量追求效率；在经营业务方面，都以农产品加工增值业务为主，但股份合作制合作社在一定程度上还从事初级农产品的生产与加工，而新一代合作社则基本不再从事这一部分。

　　3.从上表中还可以看出，三种合作社在个人持股数量方面的规定是一致的，即都采取了限制措施，这主要为了防止个别人操纵合作社的现象，因为合作社作为弱势群体的联合，其首先要达到一定范围和程度的公平目的，然后才是在此基础上追求尽可能高的效率，这一点揭示了合作社与公司特别是股份公司的根本区别。

　　从以上分析可以得出：会员制合作社与新一代合作社有着很大的不同，而股份合作制合作社则出现了不少与新一代合作社相似甚至相同的特征，因此可以说，如果北美新一代合作社代表了未来合作社的发展方向，那么我国的股份合作制合作社相对于会员制合作社来说，是一种向前发展了的过渡性经济组织。因此，在我国合作社发展相对较好的地方，应该尽量发展股份合作制合作社，股份合作制合作社的发展应以新一代合作社为方向。

　　四、北美新一代合作社对我国农村合作社发展的启示

　　(一)合作社内部方面

　　1.合作社应主要转向生产高附加值农产品。进行农产品的深加工，以分享食品加工业的经济利润，而不应总局限于初级农产品的生产的简单联合。

　　2.增强股份化倾向，因为目前我国合作社发展缓慢的一个主要原因就是资金短缺，而股份化可吸收合作社发展所急需的大量资金，还要注意成立合作社一定要使社员及时得到实惠，以提高他们参与的热情和投资的积极性。

　　3.成员资格封闭性，合作社吸收新会员时应进行严格的选择，而不应良莠不分，自由出入，并且一旦确定会员，就不要再随意吸收新会员，因为合作社毕竟是经济组织，而不是社会保障机构，这有利于规范合作社的发展，提高其经济效率。

　　(二)外部条件方面

　　1.地方政府和金融、信贷等机构应给予适当的支持，特别是在合作社的建立初期，这一点往往是很关键的。

　　2.最好能有高校、科研院专家以及各级相关技术服务部门技术人员给予技术方面的指导和帮助。

　　(三)有待进一步商榷的一点启示

　　我国西部能不能象美国最落后的北达科他州那样发展诸如新一代合作社那样主要加工高附加值农产品的合作社，因为在我国广大的贫困西部更稀缺高附加值农产品，虽然需要大量启动资金，但我认为仍可将其作为一个不错的发展西部农村经济的组织形式进行试验。

　　参考文献 略