随着城镇化和工业化对农村劳动力转移的快速推动，“空心村”现象在一些农村开始出现，农村土地承包经营权流转成为一种普遍现象。金融机构农村土地流转贷款有力地支持了“三农”经济发展，据对驻马店市3个县的调查统计，截至2012年8月末，土地流转面积28.11万亩，土地承包经营权流转贷款949万元，但不良贷款却同比增长了22个百分点。农村土地流转信贷风险缘何会快速攀升? 这个问题值得深思。

　　原因分析

　　(一)利益纷争是诱因。

　　民以食为天，土地是农民赖以生存的基础，土地的收益一直是老百姓的一项重要收入来源。农业税取消后，综合补贴、良种补贴政策的落实，变相增加了农民的土地收入，所以围绕土地流转的利益之争在农村频频出现，如产业结构调整、高价转租、租金上涨等。

　　据调查，上蔡县邵店乡的一位王老汉就是一位土地利益纷争的受害者，2009年他租用同村一李姓农民的土地5亩，每亩每年租金为300元，经营大棚香菇种植，总投资20万元，其中贷款10万元，租期为5年。2012年初，出租方要求提前收回土地，原因是租金过低。由于流转的土地被提前收回，造成王老汉直接经济损失近10万元。截至2012年8月底，该笔土地流转贷款已部分形成不良。目前，利益纷争已成为农村土地流转贷款形成的一个重要原因。

　　从调查样本数据看，四成农民为获取更高的收益，要求提前收回流转的土地，造成承租方损失，无力偿还全部或部分贷款。截至2012年8月末，驻马店市3个调查样本县由此形成土地流转不良贷款16笔、金额15万元，占土地流转不良贷款余额的40%。

　　(二)保险缺失是外因。

　　自然灾害是农业生产的天敌，特别是遇到洪涝灾害，农业的抗灾能力会更弱。如果没有保险业务保驾护航，自然灾害给农业发展带来的损失程度无法预知。

　　据调查，驻马店市3个调查样本县，仅有一县仍在开展小麦和玉米保险，其他两县均已停止。如遂平县玉米保险于2010年停止，原因一是农民的参保意识较弱。按照玉米保险规定，每亩保费为15元，财政出资12元，农民出资3元，但由于当地农民对自然灾害的危害性认识不足，不愿意上交3元保费，导致该项保险业务停止。原因二是自然灾害定损难。由于自然灾害对同一县域不同地点的农业损害程度不一，定损难度较大，定损持续时间较长，农民不满意，从而造成保费收缴难。同时，农业保险开展的品种较少，油料作物和蔬菜大棚均未开展保险业务。由于农业保险缺失，相对降低了土地承租人的经营风险，从而增加了金融机构的信贷投资风险。

　　截至2012年8月末，驻马店市被调查的3个样本县，由于自然灾害形成的不良贷款2笔、金额11万元，其中2012年前8个月形成不良贷款1笔、金额5万元。虽然目前不良贷款笔数和金额较少，但自然灾害的不确定性将成为土地流转贷款风险的致命外伤。

　　(三)流转无序是病根。

　　目前农村土地流转的形式多种多样，如亲戚之间的转租、种粮大户的寻租、个人招租、农村合作社承租、政府导租等，但不论是个人与个人、个人与集体、集体与个人之间的出租和承租关系，土地流转行为大多是自发的，缺少政府的有效引导，给土地流转纠纷埋下隐患，从而导致土地承租人经营风险上升。

　　据调查，在土地流转中，由于自发行为居多，土地流转市场无序现象突出，土地出租人和承租人之间，大都存在无合同或无有效合同的问题。亲朋之间租赁土地，95%以口头协议为主；村民之间签订的劳动合同多存在未登记、未经发包方同意等问题，出租人和承租人两者之间的利益得不到有效保护，同时给合同纠纷埋下隐患。所以，土地流转的无序性是土地流转贷款风险形成的根源。据统计，截至2012年8月末，3个调查样本县，因土地承包经营权流转合同文本不规范、合同主体不合法、土地承包经营权流转办理相关登记和证件变更等手续不及时，造成农村土地承包经营权流转法律效力不强等原因，致使土地流转贷款不能依法执行，形成不良贷款17笔、金额87万元，其中2012年前8个月形成不良贷款66万元，同比增加60万元。

　　对策建议

　　(一)立法治乱。

　　土地流转不规范不但在一定程度上抑制了土地流转的速度，而且把土地流转风险转变成了金融机构信贷风险，这样不利于城镇化和“三农”经济发展。要规范土地流转，从源头上遏制土地流转信贷风险的发生，政府必须加快农村土地流转立法，明确界定土地流转双方的权利和义务，对土地流转的流程、用途、手续等进行规范，确定地方政府在土地流转中的职权。

　　#p#副标题#e#      (二)政府引导。

　　目前，土地流转的自发性，影响了土地流转的规模，在有些地方造成土地闲置，激化了社会矛盾。在土地流转立法前，政府应参与土地流转，建立专门的土地流转管理机构，制定土地流转登记制度，发布土地流转信息，建立统一的土地流转平台，让土地依法有序流转，切实保护出租人、承租人的利益，提高金融机构土地流转贷款质量。为解决这一难题，2011年底，由政府引导，西平县成立了驻马店市第一家土地托管合作社，规范了土地流转。“土地托管”是土地流转的新形式，在农户土地承包经营权不变的前提下，通过以村组为单位与托管专业合作社签订协议，将土地的耕种、田间管理、收割等全权交给托管合作社统一管理，实现了“种、管、产、销”一体化(统一供种、统一机耕机播、统一田间管理、统一储存、统一销售)。截至2012年8月底，土地托管专业合作社已实施土地托管12200多亩，节约小麦种植成本103.7万元，为农民增收244万元，受到了当地农民的一致欢迎。目前，该县3家涉农金融机构为其贷款1600万元，信贷资产质量实现了“零风险”。

　　(三)牵引扶持。

　　利益纷争、保险缺失、流转无序成为目前农村土地流转贷款风险上升的三大主导因素，制约了土地流转再融资。在目前情况下，要解决这一问题，财政与金融必须联手合作，牵引扶持。一是建立全额农业保险制度。政府应发挥财政的杠杆作用，对基本农田农业保险加大扶持力度，中央、地方分成出资，全额上缴主要粮食品种保险费，彻底解决农业保险发展不平衡问题；二是建立金融机构贷款风险补偿机制。对于土地流转不良贷款，政府和金融机构应分别承担风险责任，政府可以利用财政政策，采取土地流转不良贷款50%贴息的方式，减少金融机构信贷风险，引导金融机构加大土地流转贷款投入力度。